La planification de la poursuite des affaires consiste à déterminer les situations qui risquent de mettre l’entreprise en péril (comme le décès, la maladie, la mésentente ou l’invalidité d’un collaborateur essentiel, d'un membre clé du personnel, ou de l’un des propriétaires) et à adopter une stratégie de gestion des risques de façon à les réduire au minimum, à les éliminer ou à les transférer.

Il y a de bonnes raisons pour prendre de tels risques au sérieux. Ainsi, il est certain qu’une entreprise représente une source de revenu courant pour le propriétaire, mais la valeur de cette dernière peut représenter une source de revenu importante à la retraite. Les stratégies visant la poursuite des affaires sont essentielles non seulement pour assurer la survie immédiate de l’entreprise, mais pour que cette entreprise continue de produire les revenus sur lesquels compte le propriétaire quand il prendra sa retraite.

Un plan à moyen et long terme permet d’adapter la gestion quotidienne des éléments qui permettent d’optimiser la pleine valeur des actionnaires et de l’entreprise.

La bonne nouvelle, c'est qu'il est possible de gérer ces risques et de réduire, grâce à un contrat d'assurance, les inconvénients liés à la perte d'un collaborateur essentiel.

La poursuite des affaires ne peut pas se planifier isolément. Elle s’inscrit dans un contexte de planification globale, soit la planification de la sécurité financière. Elle tient compte de tous les aspects de votre situation financière et a pour but de s’assurer : 

• Que votre revenu de retraite vous garantira le niveau de vie que vous souhaitez; 
• Que vous tirez parti de toutes les possibilités qui vous sont offertes en matière de planification fiscale; 
• que vous avez adopté un programme d’épargne qui vous permettra d’atteindre des objectifs que vous vous êtes fixés (par exemple, payer les études des enfants ou acheter une maison de campagne); 
• Que vos besoins financiers de même que ceux de votre famille et de vos héritiers seront couverts si vous devenez invalide, souffrez d’une maladie grave ou venez à décéder soudainement; 
• Que vous avez un plan successoral adéquat de façon à minimiser l’impôt et à ce que l’actif de votre succession soit transmis aux bénéficiaires de votre choix. 

La planification de la poursuite des affaires doit être envisagée dans le contexte plus large de votre sécurité financière à long terme et de celle de votre famille. Il est donc essentiel d’examiner concurremment ces autres éléments importants de la planification de la sécurité financière. Vos besoins de planification varieront aussi au cours des diverses étapes que traverse l’entreprise – survie, croissance et maturité. 

Voici quelques-uns des facteurs qui peuvent menacer les chances de succès de votre entreprise :
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• Diminution du rendement attribuable à l’absence d’une personne.
• Frais de recrutement pour trouver un remplaçant. Resserrement ou retrait du crédit consenti par les créanciers. 
• Restriction des modalités de paiement accordées par les fournisseurs. 
• Perte de confiance de certains clients en la capacité de l’entreprise de continuer à fournir le produit ou le service. 
• Risque de perdre d’autres employés attirés par de nouvelles perspectives de carrière si l’absence d’une personne entraîne de la confusion ou de l’incertitude. 
• Restriction des modalités de paiement accordées par les fournisseurs.